Как отразить расчеты с самозанятыми в 1С?

Самозанятые становятся все более распространенной формой сотрудничества для многих предприятией. Однако, правильное отражение расчетов с ними в 1С может вызывать вопросы. Как оформить документы, какие налоги учитывать, и какие проводки использовать? Неправильный учет расчетов с самозанятыми может привести к ошибкам в отчетности и проблемам с налоговой инспекцией. В этой статье мы подробно рассмотрим, как правильно отразить расчеты с самозанятыми в 1С, чтобы избежать ошибок и обеспечить соответствие требованиям законодательства. Вы узнаете, как создать карточку самозанятого, какие документы использовать для оформления операций, как учитывать налоги и как формировать отчетность. Готовы обеспечить правильный и прозрачный учет расчетов с самозанятыми? Читайте дальше, и вы получите все необходимые знания и инструменты для достижения этой цели! Мы рассмотрим доработку и сопровождение этих процессов, а также консультации по настройке функционала.

1. Создание карточки самозанятого в 1С

Первым шагом для отражения расчетов с самозанятым является создание его карточки в справочнике "Контрагенты" или "Физические лица" (в зависимости от конфигураций 1С).

Для создания карточки самозанятого необходимо:

1. Перейти в раздел «Справочники» -> «Контрагенты» или «Физические лица».
2. Нажать кнопку «Создать».
3. В открывшемся окне заполнить поля:
   • Наименование – указать ФИО самозанятого.
   • ИНН – указать ИНН самозанятого.
   • Вид контрагента – выбрать "Физическое лицо" или "Самозанятый" (если есть такая опция).
   • Банковский счет – указать банковские реквизиты самозанятого (при необходимости).
4. Нажать кнопку «Записать и закрыть».

2. Оформление договора с самозанятым

Для документального оформления отношений с самозанятым необходимо заключить договор гражданско-правового характера (ГПХ) на оказание услуг или выполнение работ.

3. Отражение начисления вознаграждения самозанятому

Начисление вознаграждения самозанятому отражается в 1С с помощью документов "Поступление товаров и услуг" (если самозанятый оказывает услуги) или "Акт об оказании услуг".

Для отражения начисления вознаграждения необходимо:

1. Перейти в раздел «Покупки» -> «Поступление (акты, накладные)».
2. Нажать кнопку «Поступление» и выбрать "Услуги (акт)".
3. В открывшемся документе заполнить поля:
   • Контрагент – выбрать самозанятого из справочника "Контрагенты" или "Физические лица".
   • Договор – выбрать договор ГПХ с самозанятым.
   • В табличной части указать:
     • Номенклатуру – выбрать наименование услуги или работы, оказанной самозанятым.
     • Количество – указать количество оказанных услуг или выполненных работ.
     • Цена – указать цену за единицу услуги или работы.
     • Счет затрат – указать счет учета затрат, на который относятся расходы на оплату услуг самозанятого (например, 26 "Общехозяйственные расходы", 44 "Расходы на продажу").
4. Нажать кнопку «Провести и закрыть».

4. Оплата вознаграждения самозанятому

Оплата вознаграждения самозанятому отражается в 1С с помощью документов "Списание с расчетного счета" или "Расходный кассовый ордер" (в зависимости от способа оплаты).

Для отражения оплаты необходимо:

1. Перейти в раздел «Банк и касса» -> «Банковские выписки» или «Кассовые документы».
2. Создать документ "Списание с расчетного счета" или "Расходный кассовый ордер".
3. В документе заполнить поля:
   • Получатель – выбрать самозанятого из справочника "Контрагенты" или "Физические лица".
   • Сумма – указать сумму выплаченного вознаграждения.
   • Назначение платежа – указать назначение платежа (например, "Оплата по договору ГПХ №__ от __").
   • Статья ДДС – выбрать статью движения денежных средств (например, "Оплата поставщикам и подрядчикам").
   • Счет расчетов – указать счет учета расчетов с самозанятым (например, 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами").
4. Нажать кнопку «Провести и закрыть».

5. Учет налога на профессиональный доход (НПД)

Самозанятые самостоятельно уплачивают налог на профессиональный доход (НПД) со своих доходов. Предприятие, выплачивающее вознаграждение самозанятому, не является налоговым агентом и не удерживает НПД. Однако, для подтверждения статуса самозанятого рекомендуется запрашивать у самозанятого чек об оплате НПД. Консультации по вопросам налогообложения помогут правильно организовать учет.